Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal: Recuperação de despesa - Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal

Pessoal estou com uma duvida.

No dia 31/06/2011 a Prefeitura pagou para empresa um processo que a empresa tinha protocolado a 02 anos atras ref ao ISS pago a maior, porem o antigo contador considerou essa causa como perdida e reconheceu esse ISS como despesa.

Como devo proceder no lançamento uma vez que eu não tenho essa provisão desse processo?

Grato!

wes123, em 20/07/2011 - 14:20, disse:

Contabilize desta forma
D Caixa ou bancos

C Receitas diversas

C recuperação de iss



Obs. Se você está no lucro real tal lançamento será tributado pelo IRPJ e CSSL, pois foi deduzido há dois anos,

Não haverá incidência do PIS e da Cofins



Se você está no lucro presumido não haverá nenhuma tributação pois o valor lançado como despesa há dois anos não teve efeito fiscal.

fundamento Ato declaratório 25/2003