Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal: SPED CONTABIL CLIENTE NOVO - Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal

Tenho um cliente novo que até Março de 2011 era enquadrado no Simples e a partir de Abril passou para o Lucro Real. Essa empresa é nova no meu escritório, será que terei que digitar toda a Contabilidade de Abril em diante no meu sistema para envio do Sped Contábil em 2012? Entendo que de Janeiro a Março não terei que informar no Sped Contábil, estou certo?

Bom dia amigo entendo da mesma forma, que só a partir de abril, pq as empresas do simples não estão enquadradas no ECD, e ja se prepara tambem para o EFD pis e Cofins



Lima

Olá. As Normas do CFC exige contabilidade para todas as empresas, indiferentemente da tributação escolhida. Com isso se o seu escritório for fiscalizado pelo CRC do seu estado (em SC tem fiscalização ao menos de dois em dois anos) será exigida a contabilidade do ano inteiro. Fora isto, ainda entendo que a ECD refere-se ao exercício inteiro.

ok isso mesmo , todas as empresas tem que ter sua contabilidade independe da tributação, mas vejo que para o sped contabil ECD , por enquanto só as empresas do lucro real, mas vou pesquiasr mais, qualquer novidade te aviso, mas já vai se preparando para o EFD pis e Cofins que é muito complexo não deixe pra ultima hora



Abraços


Lima

Acho que vai te ajudar agora
Primeiramente vale ressaltar que empresa obrigada a emissão da NFe ou que opta voluntariamente pelo projeto não está obrigada a fazer a escrituração do ECD (SPED Contábil).

A obrigação ao ECD é instituída pelo inciso II, art. 3º da IN/RFB 787/07, conforme segue:
II - em relação aos fatos contábeis ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2009, as demais sociedades empresárias sujeitas à tributação do Imposto de Renda com base no Lucro Real. (Redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 926, de 11 de março de 2009)

E conforme diz o parágrafo 1º do caput "Fica facultada a entrega da ECD às demais sociedades empresárias."

Então se empresa é simples e tiver interesse em transmitir o ECD você deverá possuir um sistema que gere um arquivo texto da sua escrituração contábil nos moldes exigidos pelo PVA. E caso você já tenha um software para escrituração entre em contato com eles e veja se o sistema está preparado.


Lima

Prezado Colega,

Antes de mais nada, esclareço que a forma de tributação escolhida só poderá ser alterada no exercício seguinte. Portanto se começou simples nacional terá que continuar na mesma forma tributária até 31/12/2011 e só a partir de janeiro 2012 poderá ser lucro real e ai enviar sped em 2013.

Quanto a contabilidade, caso a contabilidade antiga não lhe envie a documentação (livros e demonstrativos) referente ao período em questão, o ideal é que contabilize tudo desde janeiro 2011.

Isa

Brother, contabilização é obrigatório para todas as empresas, o outro contador tem que te passar o balancete registrado de março, livro diário, razão e, a partir desses dados vc coloca nas contas como saldo anterior para dar continuidade em abril.

O outro contador desenquadrou a empresa do Simples? Como fica agora?

Isavnunes, em 08/07/2011 - 12:53, disse:

O antigo contador desenquadrou a empresa do Simples e agora como fica o recolhimento de impostos?

Bom dia

Meu amigo, com relação a tributação já que foi desenquadrada do simples e passou para o Lucro real, eu te passei a mensagem, e como a colega Isa falou, que tem que ir até ao final do ano para mudar a tributação , como está n simples tem como desenquadrar a qualquer momento, entendo que ela quis dizer quando esta no presumido para o Real, ai tem tem que ver qual foi feito o primeiro recolhimento dos impostos em 2011.



LIma

Primeiro voce precisa ter certeza do motivo do desenquadramento.
Se foi a Receita Federal que desenquadrou voce tera que recolher os impostos no ano calendario em questao e calcular inclusive com os acrescimos legais e o imposto do simples pago você poderá pedir a restituicao, ja que você não conseguira solicitar a compensação via perdcomp.
Agora, como disseram bem os colegas se é você que desenquadrou, sem nenhum motivo você tera que continuar a recolher os seus impostos como simples ate o final do ano e somente no proximo exercicio e que podera mudar de tributacao
Existem algum casos em que a legislacao obrigue a empresa mudar de tributacao no mesmo ano calendário.
Por isso, amigo é necessario entendermos melhor qual seria o seu caso
Abraços
Paula

Quem desenquadrou foi o próprio dono da empresa, o motivo: perspectiva de exportações que excederiam aos teto de R$ 2.400.000,00 do Simples, mas que ainda não ocorreram. Pesquisei um pouco mais o assunto e entendi que o desenquadramento feito esse ano do Simples, só tem efeitos legais a partir do ano calendário seguinte e se o faturamento anual exceder aos R$ 2.400.000,00 + 20% ou seja R$ 2.880.000,00, teremos que recolher todos os impostos desde Janeiro de 2011 com multa e juros como uma empresa do Lucro Real ou Presumido. É isso mesmo?