Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal: Destaque ICMS - ST / SP - NOTA FISCAL - Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal

Bom dia.

Gostaria de tirar umas duvidas sobre o destaque de ICMS - ST, de uma Empresa.

Ela compra da Industria, revende para as lojas que vendem para o consumidor final. Como um Atacadista.

A Empresa é Nomal, recebe da Industria a NF com destaque de ICMS (PRÓPRIO) e ICMS (ST).

Quando vendo para as lojas, devo destar ICMS próprio novamente ?

E a se Empresa for enquadrada no SIMPLES, com as mesmas operações ?

Agradeço a todos que me ajudar.

Boa tarde Leandro,

Quando ela vende a mercadoria que o ICMS já foi retido por antecipação, ela não destaca ICMS (operações internas) e na NF deve constar:


"Imposto Recolhido por Substituição Tributária nos termos do artigo 313 - Z (verificar qual o artigo) do RICMS – SP. O destinatário deverá, com relação às operações com mercadoria ou prestações de serviço recebidas com imposto retido, escriturar o documento fiscal nos termos do art. 278 do RICMS”

Se for optante pelo Simples Nacional:

"Documento Emitido por ME ou EPP Optante pelo Simples Nacional; Imposto Recolhido por Substituição Tributária nos termos do artigo 313 - Z (verificar qual o artigo) do RICMS – SP. O destinatário deverá, com relação às operações com mercadoria ou prestações de serviço recebidas com imposto retido, escriturar o documento fiscal nos termos do art. 278 do RICMS”

leandro,
complementando o que lucio comentou o cfop é 5405 (substituido)
abs

Boa noite, e complementando ainda mais, o codigo da situação tributária de ICMS é 060 , com ICMS recolhido anteriormente.

Um forte abraço

Adilson Lopes da Silva

Qual NCM destes itens ??

Luis Urtado, em 07/07/2011 - 22:05, disse:

Segue os NCMs abaixo:


3925.90.00 / 7317.00.90 / 7318.12.00 / 7318.13.00 / 7318.14.00 / 7318.15.00 / 8301.10.00 / 8302.10.00 / 8302.42.00 / 8302.49.00.

Obrigado.

Obrigado Pessoal.